各位代表：

　　我受区人民政府委托，向大会书面报告2013年财政预算执行情况，提出2014年财政预算草案，请予审议，并请区政协各位委员和其他列席人员提出意见。

　　一、2013年财政预算执行情况

　　（一）财政收入完成情况

　　1、全口径财政收入

　　2013年，全口径财政收入预计完成921000万元，为年初预算的106.1%，比上年增长15.0%，其中税收收入预计完成872900万元，比上年增长16.6%，占全口径财政收入的94.8%。

　　2、区级地方财政收入

　　2013年，区级地方财政收入预计完成367000万元，为年初预算的106.4%，比上年增长13.0%。

　　区级地方财政收入分类完成情况是：

　　(1)税收收入预计完成324300万元，比上年增长16.8%，其中:增值税、营业税、企业所得税和个人所得税等四大主体税种预计完成194518万元,比上年增长18.0%。

　　(2)非税收入预计完成42700万元，比上年下降9.3%，其中：教育费附加、排污费、水资源费等专项收入预计完成5920万元，比上年增长6.1%;行政性收费、罚没收入、国有资源有偿使用收入、基金收入等其他收入预计完成36780万元，比上年下降11.4%。

　　3、区级地方公共财政收入

　　区级地方公共财政收入预计完成364700万元，比上年增长15.0%。

　　（二）财政支出完成情况

　　2013年财政支出预计为405489万元(含上级专款补贴),为预算的100%，比上年决算391621万元增长3.5%。财政支出按照政府收支分类的经济科目和功能科目分类如下:

　　1、按照经济科目分类，人员支出97380万元，为预算的100%;公用支出9894万元，为预算的100%;项目支出298215万元，为预算的100%。

　　2、按照功能科目分类：

　　(1)一般公共服务36911万元，为预算的100%;

　　(2)国防436万元，为预算的100%;

　　(3)公共安全33796万元，为预算的100%;

　　(4)教育73745万元，为预算的100%;

　　(5)科学技术10940万元，为预算的100%;

　　(6)文化体育与传媒4215万元，为预算的100%;

　　(7)社会保障和就业22098万元，为预算的100%;

　　(8)医疗卫生14665万元，为预算的100%;

　　(9)节能环保2067万元，为预算的100%;

　　(10)城乡社区事务67483万元，为预算的100%;

　　(11)农林水事务10409万元，为预算的100%;

　　(12)交通运输592万元，为预算的100%;

　　(13)资源勘探电力信息等事务43071万元，为预算的100%;

　　(14)商业服务业等事务1426万元，为预算的100%;

　　(15)住房保障支出7446万元，为预算的100%;

　　(16)粮油物资管理事务288万元，为预算的100%;

　　(17)预备费8000万元，为预算的100%;

　　(18)其他支出67901万元，为预算的100%。主要包括乡镇体制结算预留34161万元、非税收入列收列支17000万元、国地税奖励5580万元、区十件实事配套资金2000万元、人大政协议提案准备金1500万元、政务中心和多功能厅专项经费1376万元、市十件实事配套资金1000万元、零散税收及协税护税经费1000万元、契耕税手续费850万元、办案经费800万元、地税代扣代征手续费700万元、梨园街基础设施补助500万元、招商引资资金300万元、帮困资金300万元、支援革命老区发展三年行动计划-新洲扶贫专款150万元、补发区房地产公司离退休人员补差113万元以及援疆经费100万元等。

　　（三）财政收支平衡情况

　　全年预算执行结果预计是：2013年区级地方财政收入为367000万元，加上市级基数返还9489万元、补贴及结算89329万元、上年结余5110万元，剔除体制上划经费65439万元，全年区级可用财力为405489万元。区级财政支出为405489万元。预计全年财政收支平衡。

　　以上数据是根据目前全口径财政收入和区级地方财政收入完成情况进行的预测，在完成本年度与上级财政结算以及财政决算后, 再按要求将最终的完成情况向区人大常委会报告。

　　二、2013年主要财政工作

　　2013年，我们在区委领导下，在区人大和区政协监督支持下，以科学发展观为指导，积极发挥公共财政职能作用，着力稳增长、调结构、惠民生，不断深化改革，努力克难攻坚，圆满完成全年财政预算任务，财政改革与发展取得新业绩。

　　（一）加强收入组织，财政综合实力迈上新台阶

　　紧紧围绕市、区下达的财政收入绩效管理目标，不断加强收入组织，认真进行财政运行监控分析，及时协调解决存在的问题和不足，严格依法征管，实施社会综合治税，堵塞收入流失漏洞，切实做到应收尽收。财政收入总量再创历史新高。全年全口径财政收入、区级地方财政收入、区级地方公共财政收入预计分别实现921000万元、367000万元和364700万元。全年可用财力突破40亿元，区级财力显著增强。

　　（二）充分发挥职能，经济结构调整取得新成效

　　认真贯彻落实积极财政政策，充分发挥财政职能，围绕“十二五”规划目标，大力支持经济结构调整，不断增强经济发展后劲。继续实施“工业倍增”计划。投入4亿元，加快推进青菱都市工业园建设步伐。支持科技进步。按照本级公共财政支出的3%，安排科学技术研究与开发资金8169万元，重点推进辖区新兴产业、重大产业化、科技创新等项目。扶持企业发展。认真实施“营改增”等结构性减税政策，降低企业税费负担;投入4500万元企业发展资金，重点支持辖区中小企业健康发展。促进产业升级。出台、修订招商引资、全民创业、创意产业等政策，促进经济结构优化调整。

　　（三）优化支出结构，公共财政建设取得新突破

　　进一步优化财政支出结构，大力压缩一般性支出，加大民生投入力度，使发展成果更多更公平惠及广大群众。认真贯彻落实中央八项规定。严格控制“三公”经费支出，将学校以外行政事业单位项目经费压缩5%，切实降低行政成本。不断加大民生投入。全面保障教育经费，学前教育取得长足发展，教育设施不断健全，办学环境日益改善;全面落实社会保障和就业、医疗卫生、住房保障、文体事业、社区建设等各级民生政策，积极支持解决群众关心的热点、难点问题，公共财政特色日益彰显。

　　（四）注重机制创新，财政改革管理呈现新亮点

　　坚持完善制度与强化执行并重，加快推进财政改革，积极构建有利于经济发展方式转变的财政运行机制。健全完善财源建设机制。以制度化、规范化为目标，综合各部门信息，建立财源信息管理平台系统，实现资源共享，提高管理效率。开展部门预算评审试点。对区人民法院等四部门开展2014年度项目支出预算评审试点，提高项目支出预算科学性、有效性。完善财政资金安全体系。定期开展财政决算真实性、财政对外借款以及单位账务与银行网点、主管银行三方数据等核查，强化财政资金运行各环节管理，切实保障财政资金安全有效运行。

　　各位代表，2013年财政运行总体较好，但也存在着一些困难和问题：一是经济发展处于转型时期，财政持续增收难度加大;二是刚性增支因素日益增加，财政保障任务十分艰巨;三是区域发展新格局基本形成，街乡财政体制有待理顺。对此，我们将高度重视，虚心听取各位代表、委员的意见和建议，采取有效措施逐步加以解决。

　　三、2014年财政预算草案

　　(一)根据省、市财政工作会议精神和区委、区政府对财政工作的总体要求，结合我区经济发展现状及“十二五”规划纲要，参照我区2013年财政收支执行情况，2014年财政预算草案编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，以加快转变经济发展方式为主线，继续贯彻实施积极的财政政策，不断深化财政改革，优化财政支出结构，牢固树立勤俭节约、“过紧日子”的思想，从严控制一般性支出，加大对教育、社会保障和就业、医疗卫生、科技、文化、保障性住房以及节能环保的支持力度，切实保障和改善民生，坚持依法理财、科学理财、民主理财的方针，加强财政科学化精细化管理，提高财政资金使用效益，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。

　　(二)2014年财政收入预算：全口径财政收入预算为1040000万元,区级地方财政收入预算为414700万元，均比上年预计完成数增长13.0%。

　　按政府收支分类收入科目，区级地方财政收入大类是:

　　1、税收收入366515万元，比上年预计完成数增长13.0%，其中:增值税、营业税、企业所得税和个人所得税等四大主体税种224440万元,比上年预计完成数增长15.4%。

　　2、非税收入48185万元，比上年预计完成数增长13.0%，其中：教育费附加、排污费、水资源费等专项收入6725万元，比上年预计完成数增长13.6%;行政性收费、罚没收入、国有资本经营收入等其他收入41460万元，比上年预计完成数增长12.7%。

　　(三)依照《中华人民共和国预算法》相关规定，结合我区实际需要，2014年支出计划为424029万元(含上级专款)，比上年区人代会批准的年初预算数增长16.2%。

　　1、按照经济科目分类，人员支出预算为105394万元，比上年年初预算增长11.9%;公用支出预算为11179万元，比上年年初预算增长28.0%;项目支出预算为307456万元，比上年年初预算增长17.4%。

　　2、按照功能科目分类，各功能科目支出如下：

　　(1)一般公共服务40216万元，同口径比上年年初预算增长16.5%;

　　(2)国防444万元，比上年年初预算增长1.8%;

　　(3)公共安全36177万元，比上年年初预算增长19.3%;

　　(4)教育74331万元，比上年年初预算增长19.3%;

　　(5)科学技术12339万元，比上年年初预算增长16.8%;

　　(6)文化体育与传媒4455万元，同口径比上年年初预算增长38.3%;

　　(7)社会保障和就业20466万元，同口径比上年年初预算增长23.9%;

　　(8)医疗卫生13960万元，比上年年初预算增长27.0%;

　　(9)节能环保1348万元，同口径比上年年初预算增长19.4%;

　　(10)城乡社区事务70231万元，比上年年初预算增长17.8%;

　　(11)农林水事务13758万元，同口径比上年年初预算增长50.5%;

　　(12)交通运输644万元，比上年年初预算增长19.5%;

　　(13)资源勘探电力信息等事务43475万元(含工业园区专项资金40000万元及循环经济节能减排专项资金350万元)，比上年年初预算增长0.9%;

　　(14)商业服务业等事务1302万元，比上年年初预算增长11.3%;

　　(15)援助其他地区支出100万元，同口径与上年年初预算持平;

　　(16)住房保障支出8363万元，比上年年初预算增长23.8%;

　　(17)粮油物资管理事务293万元，比上年年初预算增长1.7%;

　　(18)预备费9600万元，比上年年初预算增长20.0%;

　　(19)其他支出72527万元，比上年年初预算增长9.6%，主要包括街乡体制结算预留35498万元、非税收入列收列支22000万元、国地税奖励5580万元、区十件实事配套资金2000万元、人大政协议提案准备金1500万元、契耕税手续费1100万元、市十件实事配套资金1000万元、零散税收及协税护税经费1000万元、办案经费800万元、个人所得税代扣代征手续费700万元、支援革命老区发展三年行动计划—新洲扶贫专款300万元、招商引资资金300万元、帮困资金300万元、市级扶贫资金174万元、区级扶贫资金155万元以及归还2012年地方债券利息59万元等项目。

　　按照以上安排,2014年区级地方财政收入为414700万元, 加上体制返还9489万元、补贴和结算73000万元，剔除体制上划经费73160万元，全年可用财力为424029万元。区级财政支出为424029万元。2014年预算(草案)安排是平衡的。

　　四、2014年主要财政工作

　　2014年我们将认真贯彻区委决策部署，紧紧围绕经济社会发展大局，充分发挥财政职能，着力生财、聚财、用财，扎实做好各项财政工作，确保圆满完成财政预算任务。

　　（一）落实积极财政政策，促进经济持续健康发展

　　继续落实积极财政政策，大力支持经济发展，不断增强经济发展的内生动力，为财政可持续发展奠定基础。整合优化支持经济发展的各项政策措施，着力促进“十二五”规划项目的实施，推进经济协调发展。统筹运用财税政策，大力支持高新技术产业、现代服务业、创意产业、新兴产业等做大做强，推动经济结构调整和发展方式转变。

　　（二）严格依法征收管理，促进收入可持续增长

　　严格依法征收管理，做到应收尽收，将经济发展成果体现到财政收入增长上。进一步规范税收秩序，加强税收征管力度，强化对重点行业、企业和税种的监控力度，不断优化财政收入结构，提高财政收入质量。高度重视经济走势对财政的影响，充分发挥财源信息管理平台系统作用，加强税收经济分析，做好税源调查和收入预测，提高组织收入的预见性，促进收入可持续增长。

　　（三）不断优化支出结构，切实保障和改善民生

　　按照“有保有压”的原则，不断优化财政支出结构，将有限资金更多地用于保障和改善民生，促进社会公平正义。认真落实党政机关厉行节约反对浪费精神，切实遵循先有预算、后有支出的原则，严格控制国内差旅费、公务接待费、会议费、培训费等支出，推进公务用车改革，有效降低行政运行成本。按照公共财政的要求，统筹财力配置，全面落实好各项民生政策，进一步增强民生工作实效。

　　（四）全面深化财政改革，着力提升理财水平

　　以改革为动力，全面深化财政改革，着力提升财政理财水平。改进预算管理制度，实施全面规范、公开透明的预算制度，将审核预算的重点由平衡状态向支出预算和政策拓展。深化国库集中支付、政府采购、收支两条线、行政事业单位资产管理等财政改革，不断创新财政管理机制，逐步将财政科学精细理财水平提升到新的层次。加强财政监督，完善管理制度，切实构建覆盖财政资金运行全过程的监督管理体系，促进财政资金安全高效运行。

　　各位代表，在新的一年里，我们将在区委的正确领导下，在区人大和区政协的监督指导下，认真贯彻本次会议作出的决议，锐意进取，顽强拼搏，求真务实，勤勉工作，为建设美丽洪山作出新的更大贡献!

　　《洪山区2013年财政预算执行情况及2014年财政预算安排草案的报告》

　　 解 读 说 明

　　《洪山区2013年财政预算执行情况及2014年财政预算安排草案的报告》(以下简称《报告》)中涉及许多财政专业名词，下面对各项名词分别说明如下：

　　一、政府收支分类改革

　　为了适应市场经济条件下转变政府职能、建立健全公共财政体系的总体要求，做到完整、准确地反映政府收支活动，进一步规范预算管理、强化预算监督，逐步形成一套既适合我国国情又符合国际通行做法的、较为规范合理的政府收支分类体系，我国从2007年1月1日起全面实施政府收支分类改革，每年根据实际需要对分类进行适当调整。政府收支分类改革包括收入分类和支出分类，其中支出分类分为功能分类和经济分类，以下为2014年政府收支分类科目。

　　（一）收入分类

　　收入分类全面反映政府收入的来源和性质，分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入和转移性收入等六项，改变了原收入分类只是对各种收入进行简单罗列的现象。涉及《报告》中的有税收收入、非税收入等两项，税收收入包括工商各税、企业所得税收入和契税、耕地占用税收入;非税收入包括专项收入和其他收入。

　　（二）支出分类

　　1、支出经济分类

　　支出经济分类主要反映政府支出的经济性质和具体用途。按照政府收支分类统一要求，参照市做法，结合我区实际情况，我区使用的经济分类科目主要有工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出以及其他支出等五类，其中：工资福利支出与对个人和家庭的补助为人员经费，商品和服务支出为公用经费，其他资本性支出和其他支出为项目支出。

　　(1)301工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各类社会保险费等，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费(军队、武警发放)、伙食补助费、绩效工资(事业单位发放)以及其他工资福利支出等8项。

　　(2)302商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出)，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、物业费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费等41项。

　　(3)303对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出，主要包括离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴以及其他对个人和家庭的补助支出等14项。

　　(4)310其他资本性支出：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出，主要包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、信息网络及软件购置更新、物资储备、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置以及其他资本性支出等20项。

　　(5)399其他支出：反映不能划分到上述经济科目的其他支出，包括预备费、预留、补充全国社会保障基金、未划分的项目支出、国有资本经营预算其他支出以及其他支出等6项。

　　2、支出功能分类

　　支出功能分类主要反映政府各项职能活动，包括一般公共服务、外交、国防、教育、科学技术等24类，清楚地反映了政府支出的内容和方向。涉及《报告》的主要有以下19类，按照科目代码顺序解释如下：

　　(1)201一般公共服务：反映政府提供一般公共服务的支出，我区主要包括人大、政协、政府办及相关机构、发展与改革、统计信息、财政、税务、审计、人力资源、纪检监察、人口与计划生育、商贸、工商、质监、档案、共产党、工商联及乡街等事务支出。

　　(2)203国防：反映政府用于现役部队、预备役部队、民兵、国防科研事业、国防工程、国防动员等方面的支出，我区主要包括人武部和民防办的项目支出。

　　(3)204公共安全：反映政府维护社会公共安全方面的支出，我区主要包括公安、检察、法院、司法行政等事务支出。

　　(4)205教育：反映政府用于教育事务支出，我区主要包括教育行政管理、普通教育、职业教育、特殊教育、进修及培训、教育费附加等支出。

　　(5)206科学技术：反映用于科学技术方面的支出，我区主要包括科学技术管理、科学技术研究与开发、科技普及等事务支出。

　　(6)207文化体育与传媒：反映政府在文化、文物、体育、广播影视、新闻出版等方面的支出，我区主要包括文化事业费和体育专项。

　　(7)208社会保障和就业：反映政府在社会保障与就业方面的支出，我区主要包括社会保障与就业管理事务、民政管理事务、行政事业离退休、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、城市低保、社会救济、自然灾害生活补助、红十字事务等事务支出。

　　(8)210医疗卫生：反映政府医疗卫生方面的支出，我区主要包括医疗卫生管理、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生、医疗保障(不含教育部门)、中医药、食品和药品监督管理等事务支出。

　　(9)211节能环保：反映政府节能环保支出，我区主要包括环境保护管理、环境监测与监察、污染治理、自然生态保护、能源节约利用、污染减排、可再生资源和资源综合利用等事务支出。

　　(10)212城乡社区事务：反映政府城乡社区事务支出，我区主要包括城乡社区管理、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督等事务支出。

　　(11)213农林水事务：反映政府农林水事务支出，我区主要包括农业、水利、扶贫、农业综合开发等事务支出。

　　(12)214交通运输：反映政府交通运输和邮政业方面的支出，我区主要包括公路运输、水路运输等事务支出。

　　(13)215资源勘探电力信息等事务: 反映政府对资源勘探电力信息等事务支出，我区主要包括制造业支出、安全生产监管、国有资产监管、支持中小企业发展和管理等事务支出。

　　(14)216商业服务业等事务：反映对商业服务业等事务支出，我区主要包括商业流通事务、旅游业管理与服务等事务支出。

　　(15)219援助其他地区支出：反映政府安排并管理的对其他地区各类援助、捐赠等资金支出。

　　(16)221住房保障支出：反映政府用于住房方面的支出，我区主要包括除教育部门以外各单位住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革支出。

　　(17)222粮油物资管理等事务: 反映政府对粮油物资管理事务方面的支出，我区主要包括粮油等事务支出。

　　(18)227预备费：反映预算中安排的预备费，按照《中华人民共和国预算法》第三十二条规定：“各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支”。

　　(19)229其他支出：反映不能划分到上述科目的其他政府支出,包括年初预留、国有资本经营预算支出、其他支出等。

　　二、其他名词

　　1、财政预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

　　2、公共财政：是一种与市场经济相适应的财政模式。它是一种按照社会公众的意愿以最低成本满足社会共同需要的财政制度。它以弥补市场机制缺陷为基本职能，以满足社会共同需要为基本任务。具有资源配置、收入分配和稳定经济等具体职能。随着我国社会主义市场经济体制改革的逐步深入，我国现行的财政职能和财政支出范围都应随着政府在市场经济中的职能变化而作相应的调整和规范。从实行公共财政后财政支出范围的变化来看，主要是在保持对农业生产、高新技术研发等方面投入的基础上，逐步退出应由市场配置资源的生产经营性和竞争性领域，扩大公共支出，如保证政权机构的正常运转，加强社会保障，发展公益性社会事业，增加公共基础设施和基础产业项目等领域的投资。从公共财政的管理方式来看，主要是推行部门预算，建立国库集中收付制度、政府采购制度和转移支付制度，规范预算编制和预算执行，实现依法理财、科学理财。

　　3、积极的财政政策：即理论上的扩张性财政政策，指财政通过减少税费或增加支出，扩张总需求，避免经济衰退的情况下实施的一种财政政策。

　　4、分税制财政体制：是按照市场经济的原则，处理中央与地方各级政府之间财政分配关系的新型财政体制。其主要内容是：在明确界定各级政府事权的基础上，合理划分财政支出范围;按照税种划分各级政府间财政收入，建立国家与地方两套税收征管体系;实行税收返还和转移支付制度;建立严格的分级预算制度。国家实行分税制改革的目的，是要理顺中央和地方的分配关系，增强政府的宏观调控能力;合理调节地区之间的财力分配，促进经济快速健康发展。实行分税制改革是经济发展的需要，是建立社会主义市场经济体制的客观要求。分税制财政体制，有利于调动各级政府依法治税的积极性，加强税收征管，减少税收流失，促进财政收入的稳定增长;有利于发挥市场在资源配置中的基础性作用，促进产业结构和经济结构的调整;有利于实现社会分配的公平合理，促进经济和社会事业全面健康发展。

　　5、转移支付：指按照有关法律、财政体制和政策规定，上级政府给予下级政府的补助资金。

　　6、全口径财政收入：即财政总收入。按照现行分税制财政体制，我区财政总收入由上划中央收入、上划省收入、上划市收入和留归区的地方财政收入四部分组成。

　　7、区级地方财政收入：是指按照现行分税制财政管理体制，直接缴入我区的地方固定收入和中央、省、市与区共享收入中区分享的部分。区级地方财政收入分为区级地方公共财政收入和基金收入两部分。

　　8、税收收入：是指国家按照税收法律规定的标准向经济单位和个人无偿征收的实物和货币。目前，我国共有19个税种，其中17个税种由税务部门负责征收(其中固定资产投资方向调节税暂停征收)，关税和船舶吨税由海关征收，进口货物的增值税、消费税由海关部门代征。

　　9、非税收入：指由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务以外的财政收入。

　　10、区级财政支出：指按照现行各级政府事权的划分，经地方人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出。

　　11、部门预算改革：部门预算通俗地讲就是一个部门一本预算，是由预算部门编制，经财政部门汇审后报政府审核、人大批准，全面反映本部门所有收入和支出的综合财务计划。部门预算是财政预算管理制度改革的核心，是国库集中收付制度、收支两条线管理、政府采购制度、政府收支分类等其他改革的基础、前提和条件。与以往的预算编制方法相比较，部门预算概括地说就是“综合的预算、细化的预算、统一的预算、刚性的预算”。

　　部门预算改革的主要内容是改革预算编制内容，细化预算编制;改进预算编制方法，实行零基预算和综合预算;规范预算编制程序，实行“两上两下”;提前预算编制时间，提高预算编制质量。

　　12、国库集中收付制度改革：又称作国库单一账户制度，是指对财政资金实行集中收缴和集中支付的财政管理制度，其核心就是按照公共财政的要求，改革现行国库收付制度，加强政府资金管理，建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度。

　　实行国库集中收付后，具体采用两种支付方式：一种是财政直接支付方式，具体包括工资支出、购买支出、转移支出。财政直接支付的程序：由预算单位按批准的部门预算和用款计划，向财政部门提出支付申请，财政部门审核无误后，向代理银行签发支付令，财政资金从国库单一账户直接划拨到收款人银行账户。另一种是财政授权支付方式，实行财政授权支付的支出包括未实行财政直接支付的购买支出或零星支出。财政授权支付程序是：由预算单位按批准的部门预算和用款计划，向财政部门提出授权支付的月度用款限额，预算单位在月度用款限额内，自行开出支付令，自行支付。

　　13、收支两条线改革：是指各级执收执罚部门或单位将其依托政府职能所取得的收入上交国库或财政专户，其所需经费由财政部门按预算安排的一种财政收支管理制度。通俗地讲，就是收是收、支是支、收支分开。收支两条线管理的目标是规范部门的收费及罚没收入管理，改革“以收定支”或“收支挂钩”等经费安排方式，实行预算内外资金统筹安排。具体包括三个方面的内容：一是要将个别部门收取的行政事业性收费和罚没收入全部纳入财政金库或财政专户管理，作为政府综合财力，任何部门不得“坐收”、“坐支”;二是对部门的经费安排要与其收取的收费收入和罚没收入脱钩，财政部门要按照部门行政任务和事业发展计划合理核定部门的支出需求，并通过综合财力足额给予保障;三是要修订、完善有关法规和规章制度，使“收支两条线”管理工作法制化、制度化、规范化。

　　14、政府采购制度改革：政府采购，也称公共采购，是指各级政府及其所属机构为开展日常政务活动或为公众提供公共服务，以法定的方式、方法和程序，对货物、工程或服务进行购买。政府采购制度有三要素：(1)政府采购活动要在政府财政部门的监督下实施;(2)政府采购要按法定的方式和程序进行;(3)政府采购不仅仅是一个采购过程，还包括政府采购政策、采购程序及采购管理等制度，是一种对公共采购管理的制度体系。政府采购的特点是资金来源的公共性;采购主体的特定性;采购活动的非商业性;采购对象的广泛性。政府采购包括三大类：货物、工程和服务。

　　15、财政与编制政务公开：是进一步推进政务公开、打造“阳光政府”的具体举措，是加强勤政廉政建设、推进民主政治和依法行政的需要。通过将财政政务与编制政务等人民群众关心和关注的热点问题、敏感问题在互联网上向社会公开，从而保障人民群众的知情权、参与权和监督权，使政府相关部门自觉接受社会监督，提高政府依法执政的水平。其内容主要包括财政政务新闻、财政政务信息、财政管理办事指南、财政专项资金、财政转移支付、部门预算编制及执行情况、行政事业单位编制、人员情况及网上咨询、投诉、建议和回复等网上服务。

　　16、财政支出绩效评价：是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对财政资金支出后的绩效进行评价，发现财政资金管理过程中的不足，找出问题，提出解决方法，并与预算资金分配结合起来，以促进各部门、单位严格执行预算，提高财政资金使用效益。

　　17、新型农村合作医疗制度：是指由政府组织、引导、支持，农民自愿参加，个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度。通过中央财政补助、地方财政补助、集体扶持和农民个人缴费等渠道筹集资金，主要对农民住院及大病医疗费用给予补偿。

　　18、科学技术研究与开发资金：即原科技三项费，是政府为支持科技事业发展而设立的重大科技专项、科技攻关计划、科技产业化计划、科技创新体系与环境建设、科技成果转化以及用于国家科技项目配套的专项资金。

　　19、文化体育事业费：是国家为保证文化、体育事业的正常开展而设立的专项事业经费。

　　20、计划生育事业费：是国家为贯彻落实计划生育政策而设立的专项事业经费。

　　21、农业专项资金：是指用于发展和扶持农业生产建设的专项经费。

　　22、教育费附加：是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费，教育费附加作为专项收入，专项用于地方教育事业发展。

　　23、可支配财力：是指国家或地方政府在一定时期内所能机动地支配使用的财政资金。按现行法规和财政体制，地方政府可支配财力由地方一般预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入，以及原体制上解中央收入或中央补助地方收入等构成。

　　24、财政收支平衡：是指年度预算执行的结果，即总收入等于总支出。若总收入大于总支出为预算结余;总支出大于总收入为预算赤字。按照《中华人民共和国预算法》的要求，我国省以下地方各级财政实行当年收支平衡，略有结余的方针，不得编制赤字预算，也不准许执行结果中出现预算赤字。

　　25、预算草案：是指各级政府、各部门、各单位编制的未经法定程序审查和批准的预算收支计划，通常指未经人大批准的某一年度政府财政预算收支计划。中央各部门根据国务院的指示和财政部的部署，具体布置所属单位编制预算草案，并负责汇总，编制出本部门的预算草案，报财政部审核。财政部审核汇总中央各部门的预算草案，编制出中央预算草案。地方各级财政部门根据同级人民政府的指示和上级政府及财政部门的部署，具体布置本级各部门和下级财政部门编制预算草案，并负责审核、汇总编制本行政区域的预算草案，报同级人民政府和上一级财政部门审核。