洪山区2018年度预算执行

　　和其他财政收支的审计工作报告

　　——2019年8月29日在洪山区第十五届人大常委会第二十三次会议上

　　洪山区审计局局长 欧阳云

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据《中华人民共和国审计法》和《武汉市预算审查监督条例》的规定，区审计局对2018年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。各审计组围绕全区经济工作中心，稳步推进审计监督全覆盖，主要审计了区财政预算执行情况，全区66个一级预算单位预算执行情况，以及部分单位自然资源资产管理和政府投资项目建设情况。

　　审计结果表明，各部门在区委区政府的正确领导下，坚持稳中求进工作总基调，积极贯彻新发展理念，深入推进供给侧结构性改革，认真执行区人大及其常委会批准的财政预算和发展计划，2018年度区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

　　——财政收入质量进一步提高。2018年,一般公共预算收入1,111,342万元，比上年增长15.3%。其中：税收收入1,030,629万元，占一般公共预算收入92.74%，较上年提高3.48个百分点，财政收入质量不断提高。

　　——民生保障持续加强。2018年财政投入坚持民生需求导向，加大保障力度，人民群众获得感、幸福感得到显著提升。教育投入增长11.5%，有效推进义务教育均衡发展，满足辖区学生就近入学需求；科技投入增长135.6%，有力促进我区经济提档升级；城市建设投入增长74%，保障了市政建设维护及军运会项目顺利实施。

　　——财政改革不断深化。政府预算体系进一步健全，编制了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算组成的全口径财政预算；完成区本级及全区一级预算单位年度预决算公开工作，财政预算透明度进一步提高。实行预算支出进度考核制度，提高了财政资金使用效益。建成政府采购预算执行监督管理系统，实现信息共享、阳光采购。

　　——三大攻坚战成效显著。打好防范化解重大风险攻坚战，对政府隐性债务进行清理，建立风险预警机制，及时跟踪和监控债务变化。打好精准扶贫攻坚战，2015-2018年，累计帮扶新洲区3,100万元、天兴乡100万元，帮扶五峰、来凤等县1,550万元，帮助扶贫对象真脱贫，脱真贫。打好污染防治攻坚战，大力推进“四水共治”，改建社区、高校及周边雨污分流管网，完成白沙洲、天兴洲取水点水源保护设施配套工程、改进南湖等七大湖泊养护措施，生态环境不断改善。

　　 一、区本级预算执行审计情况

　　2018年,一般公共预算收入1,111,342万元，加上上级补助收入219,560万元，上年结余收入50,370万元，调入资金收入67,140万元，调入预算稳定调节基金95,135万元，债务转贷收入44,131万元，收入总计为1,587,678万元。一般公共预算支出865,129万元，上解支出613,168万元，债务还本支出6571万元，安排预算稳定调节基金44,457万元，支出总计为1,529,325万元。收支相抵后，年终结余58,353万元。

　　政府性基金收入2,556,313万元，支出2,485,520万元，上解上级支出110万元，调出资金63,885万元，结余6,798万元。

　　国有资本经营预算收入7,648万元，预算支出4,853万元，结余2,795万元。

　　通过审计，发现财政管理和预算执行方面存在一些需要改进的问题。主要是:

　　（一）地方债资金及区级预算“三旧”改造资金结转共计135,595万元。其中：地方债资金结转88,857万元，包括“高压小区”项目13,759万元、“武南铁路社区片”项目9,226万元、“光谷504地块”项目10,398万元、“板桥小区”项目55,474万元；区级预算“三旧”改造资金结转46,738万元，包括“武南铁路社区片”项目20,000万元、“省汽配厂宿舍片”项目26,738万元。造成结转的主要原因是项目周期长，改造项目正在进行中。2019年5月，经区财政局批复，将2017年度区级预算“三旧”改造资金73,800万元转增区统投公司注册资本，其中包括“武南铁路社区片”项目20,000万元、“省汽配厂宿舍片”项目26,738万元；2019年7月地方债“高压小区”项目13,759万元，拨付至区房屋征收中心。

　　（二）新兴产业股权引导基金2亿元未投入使用。截至2018年底，财政投入区新兴产业股权引导基金2亿元。2019年3月基金理事会已批准3个拟投资项目，但尚未对外投资。

　　（三）部分专项资金预算执行率低。其中：区园林局4个项目未执行，涉及资金1,732万元；区水务局8个项目未执行，涉及资金9,477万元；区科经局1个项目未执行，涉及资金480万元、1个项目预算安排80万元，实际执行2万元。上述项目执行率低的主要原因有：一是部分项目涉及铁路、交通等多个管理部门，前期审批环节时间较长;二是街道土地征收协调难度大；三是部分工程季节性强，影响施工进度等。2019年1月，经区政府同意，区科经局将上述480万元专项资金调整用于2017年度部分项目的缺口资金兑付。

　　（四）部分城建项目超预算支出。区建设局平安路项目计划总投资17,920万元，2018年度预算安排900万元，实际支出5,350万元，超预算支出4,450万元；黄家湖西路项目计划总投资12,508万元，2018年度预算安排1,715万元，实际支出2,479万元，超预算支出764万元。以上超支主要是由于建设进度加快，建设部门根据施工进度对预算资金作了统筹安排。                          

　　（五）国有资产出租存在管理不到位问题。为提高国有资产使用效益，我区开展国有资产出租出借试点集中运营管理工作。审计人员抽查了鲁巷康桥小区、群光上苑等房屋出租情况，发现承租方对原房屋作了类似胶囊房的改造，存在安全隐患。审计期间，承租方已将非法改造部分拆除。

　　（六）未按规定核算拨付的国有资本经营预算资金。区国有资产经营公司2018年增加对下属企业的投资共计4,030万元，其中：南湖渔场3,500万元、李桥渔场530万元，公司长期股权投资账面未反映，两家渔场也未办理注册资本变更登记。2019年7月企业已完成工商变更登记手续。

　　二、部门预算执行审计情况

　　在部门预算审计中利用审计数据分析平台等信息化手段，采取“集中分析、重点核查”的数字化审计方法，对66 个区直部门，实施2018年度部门预算执行全覆盖审计。审计结果表明，2018年66家一级预算单位能够认真做好本部门预算执行和决算报告的编报工作，预算收支和财务核算基本符合预算法和相关法律法规的规定。

　　2018年区直一级预算单位执行率为88.10%，较上年下降7.48%。此次重点抽查了17家一级预算单位和15家二级预算单位。审计发现的问题：

　　（一）项目预算执行率偏低问题，涉及金额6,472.30万元

　　重点抽查1263个项目，其中：有53个项目未执行，34个项目执行率低于50%，未执行金额6,472.30万元。主要是教育费附加、退休费、不可预见费等项目。

　　（二）未使用公务卡结算问题，涉及金额36.67万元

　　有26家预算单位存在未使用公务卡结算问题，共250笔，合计金额36.67万元，主要是办公费、电话费、差旅费、餐费等。

　　（三）违规采购问题，涉及金额894.05万元

　　1.单项或批量金额达到30万元未进行政府采购864.65万元。抽查发现有4家预算单位未严格执行政府采购程序，涉及收款单位11家，合计金额864.65万元。分别是区业余体校体育专项服务等支出，共计227.49 万元；区文化市场综合执法大队人力资源服务等支出，共计84.27 万元；区文化馆演出服务等支出，共计262.13 万元；洪山高中油印服务、食堂服务等支出，共计290.76 万元。

　　2.未通过电子商城采购28.77万元。抽查发现有2家预算单位未实行网上竞价采购，涉及收款单位8家，合计金额28.77万元。分别是区鲁巷实验小学期刊印刷等支出，共计19.10 万元；洪山高中购买打印机、空调、电脑等支出，共计9.67 万元。

　　3.未进行三方询价0.63万元。区机关事务服务中心2018年购工作服0.63万元，未进行三方询价。

　　（四）财务管理不规范问题，涉及金额1,318.16万元

　　1.原始附件不全812.20万元。抽查发现有22家预算单位存在原始附件不全的问题，共257笔，合计金额812.20万元。主要是区机关事务服务中心工会活动无人员名单及签到表、区信访局现金支出无现金支付审批单等。

　　2.固定资产未入账26.98万元。抽查发现有7家预算单位共21笔固定资产未计入固定资产账，合计金额26.98万元，主要是区图书馆购买的冰箱、自助借还机；洪山高中购买的食堂设备、音响视频设备；区文体局批量购买的图书。

　　3.个人收入401.08万元未代扣代缴所得税。抽查发现有5家预算单位存在未代扣代缴个人所得税，合计应纳税所得额401.08万元。分别是区业余体校支付教练劳务报酬35.68万元；区图书馆支付志愿者劳务费1.22万元；区党史办支付授课老师报酬0.25 万元；区机关事务服务中心支付食堂服务人员工资32.93 万元；洪山高中支付老师补课费、专家授课费331.00 万元。

　　4.未对存货进行财务核算共计42.11万元。 区业余体校2018年购买校园器材、足球器材、啦啦操服装等未记入存货明细账共3笔，金额42.11万元。

　　5.扩大开支范围，支付徐东、街道口小区开支35.79万元。区机关事务服务中心2018年扩大开支范围，支付徐东小区、街道口群光家属区水电费、维修费、劳务支出等共60笔，金额35.79万元。

　　(五)未执行“三重一大”制度，涉及金额313.20万元

　　抽查发现有2家预算单位存在未执行“三重一大”制度共73笔，合计金额313.20万元。其中：洪山高中2018年未经领导班子集体研究决定的支出共50笔，金额114.25万元；区文化馆2018年未经领导班子集体研究决定的支出共23笔，金额198.95万元。

　　三、自然资源资产审计情况

　　审计组对张家湾街和关山街辖区内自然资源资产管理和生态环境保护情况进行了审计，审计发现的主要问题是：

　　（一）自然资源资产管理存在的问题

　　1.张家湾街长征村违规使用集体土地32亩、建设临时市场4050平方米用于对外出租经营钢材、建筑材料等。至今该临时市场仍持续经营。

　　2.张家湾街光霞村集体土地被武昌工学院违规占用1661.5平方米建设学生公寓。城管执法人员责令其整改，至今该工地处于停工状态，存量违规建筑尚未拆除。

　　（二）生态环境保护方面存在的问题

　　1.张家湾街集中饮用水水源地保护区，未按集中水源地规划建设保护要求，对一级保护区设置物理围栏。审计期间，张家湾街开工建设饮用水源地物理围栏。

　　2.张家湾街辖区内存在大量工程项目建设，部分运输车辆未规范运输渣土和砂石的行为，导致扬尘污染严重。

　　3.关山街辖区内存在少数个体工商户未取得餐厨废弃物经营许可证，擅自收集、运输餐厨垃圾。

　　4.关山街辖区内存在摊贩占道经营烧烤、大排档，油烟排放对附近居住环境造成污染。

　　5.华中科技大学建设工地渣土违规堆放在机动车道及人行道路上，形成约3000立方米的渣土山，存在因雨水冲刷对城市道路和环境产生安全、污染的隐患。

　　6.部分社区雨污分流改造项目进度较为缓慢。关山街、张家湾街部分社区尚未完成雨污分流改造，日常生活污水通过雨水管网进入水体，造成水环境污染。

　　四、政府投资审计情况

　　审计组对建阳一路（武金堤路—青菱湖西路）道路排水工程、三环线城市生态带洪山段（双建村）绿化工程项目实施了审计。审计结果表明，建设单位对政府投资项目管理逐年加强，基本执行了国家相关法律法规，工程质量管理、合同管理等内部管理制度基本健全。审计发现的问题：

　　（一）建阳一路（武金堤路—青菱湖西路）道路排水工程

　　1.项目建设手续不完善。因受报地指标影响，办理集体土地转建设用地手续时间较长，该项目未办理《国有土地使用权证》、《建设用地规划许可证》等相关建设手续。

　　2.建设工程造价多计多付工程价款22.11万元。

　　3.投标人涉嫌相互串通投标。本项目施工投标时，其中三家投标单位在“工程量清单及招标文件领取签收表”和“答疑会资料签收表上”的被委托人签名与中标单位的投标函文件中的人员同名，且在该公司“社会保险缴费情况表”中也有三人的姓名。经审计人员电话核实，其中2人为该公司员工，一人无法联系。

　　（二）三环线城市生态带洪山段（双建村）绿化工程

　　1.该工程于2015年12月开工建设，绿化建安工程结算造价2,036.35万元，超区发改委批复概算的15%。

　　2.新增土方追加工程431.22万元，未按程序办理相关手续。

　　五、审计处理和移送情况

　　以上审计发现的问题，我局均提出了处理意见和整改建议。对单位内部管理不规范的问题，已建议相关部门建章立制，切实加强内部管理；对违反财政财务管理法规的，已依法下达审计决定，责令相关单位限期整改；对涉嫌违纪违法线索，已依法移送有关部门。下一步，我们将继续督促整改，并将整改情况向区人大常委会另行报告。

　　六、加强财政管理的意见和建议

　　（一）建立健全绩效管理与预算管理有机结合的工作机制，提高预算管理水平。一是加强对公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹协调。二是加强财政重点支出、重点投资项目的绩效目标管理。切实强化政府投资项目和建设资金管理，严格审批权限，履行报批手续。三是加大监管力度，强化预算刚性约束，增强预算执行严肃性。

　　（二）严控一般性支出，加强政府采购预算管理。牢固树立过“紧日子”思想。严格执行会议费、培训费、差旅费、接待费、修购费和因公出国经费等管理办法。严格执行国库集中支付制度和公务卡强制结算制度。

　　（三）建立项目库管理机制，增强部门预算安排的前瞻性。结合全区中长期财政规划，对全区项目库实行分级分类动态管理，常年筛选，滚动储备，适时调整。提高项目支出的可行性、科学性。

　　（四）加强政府债务管理，切实防范和化解债务风险。建立健全地方政府性债务风险应急处置工作机制。严格履行政府举债审批程序，并纳入同级财政预算管理。通过公共预算、土地出让收入、国有资产经营收益和处置闲置国有资产等方式分类化解历史债务，将政府直接债务偿债资金纳入同级财政预算。牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线，维护经济安全和社会稳定。

　　（五）规范国有资产管理。建立长效管理机制，规范国有资产出租出借集中运营管理，要求参与资产管理的社会机构加强监管，定期检查，切实消除各类安全隐患。