洪山区2019年度预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况报告

——2020年11月30日在洪山区第十五届人大常委会第三十三次会议上

区人民政府办公室主任 

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，向区人大常委会报告2019年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2020年8月31日，区第十五届人大常委会第二十三次会议听取并审议了《洪山区2019年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，会议对报告给予了充分肯定，要求扎实做好整改工作，注重完善制度，增强审计整改实效。

区政府深入贯彻习近平总书记对审计整改工作的重要讲话精神，切实增强做好审计整改工作的责任感和紧迫感，狠抓审计整改落实，区政府召开常务会议，专题研究部署整改工作，对存在突出问题和整改不到位的单位进行重点督办。在区委领导下，构建党委、人大、政府、纪检监察和主管部门齐抓共管审计整改工作机制，形成整改合力。区审计局依法履行审计监督职责，落实整改工作责任，较好地发挥审计监督职能作用；相关部门、单位严格落实审计整改主体责任，对照问题清单，制定整改实施方案，分解整改任务，细化整改措施，明确整改时限，将整改落到实处，同时注重举一反三，积极完善长效机制，从源头上预防和减少问题的发生。

一、审计查出问题整改情况

（一）区本级预算执行审计查出问题整改情况

1、关于区教育局所属房仪站年初预算安排不科学，执行调整过大的问题

区教育局采取措施加强预算管理：一是科学编制项目预算，合理选定项目，做好项目前期工作;二是严格预算执行，强化预算管理；三是建立和完善预算项目和专项资金使用的考核机制。

2、关于区公共卫生领域部分项目预算未执行的问题

区政府及区卫健局加大协调督办力度，及时解决2个项目推进中遇到的问题。目前，武汉大学人民医院洪山院区建设项目正在进行基坑支护工程施工，省妇幼保健院洪山院区建设项目正在进行基坑施工。未使用经费15500万元区财政局结转下年度支出。

3、关于部分军运会项目超期未办理结算审计的问题

区房管局已完成所有项目标段结算审计，合同审定金额115953.18万元，累计支付工程款109544.34万元，支付率为95%，剩余5%为质保金。

4、关于区房管局部分专项资金审核把关不严的问题

区房管局已督促开发商向市保障房建设公司开具了购房发票，完成了整改。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1、关于部分预算单位项目执行率偏低的问题

区财政局进一步完善了相关制度和工作机制，一是加强预算编制的审核把关，严格执行零基预算；二是加强预算执行进度考核，对执行率偏低的项目在当年预算调整时予以调减或撤销；三是开展财政资金绩效评价，并将评价结果应用于预算安排，提高财政资金使用效益。

相关预算单位充分认识到加强预算执行管理的重要性，严格执行《预算法》以及财政部《关于加强地方预算执行管理加快支出进度的通知》要求，细化预算编制，严格预算执行，加快项目推进，提高预算执行率。

2、关于11家预算单位未使用公务卡结算的问题

区财政局加大宣传和培训力度，提高各部门使用公务卡结算的意识。开展全区落实公务卡结算管理制度的专项检查，促进公务卡制度的落实。各预算单位为未办理公务卡的相关人员办理公务卡，并明确公务卡的报销范畴和操作流程。

3、关于未按规定执行政府采购及采购程序不规范的问题

区财政局加强政府采购业务培训，先后组织两期培训班，培训人员160人次。加强制度建设，先后出台了《洪山区行政事业单位政府采购工作规程的通知（试行）》、《关于加强政府采购活动内部控制管理的通知（试行）》等，进一步规范各预算单位采购行为。

相关预算单位完善内控制度，力求从根本上遏制同类问题再发生。团区委、关山街、二聋学校制定了相关管理制度。 

涉及洪山开发区管委会、市生态环境局洪山分局、关山街、区司法局、区档案馆的问题，区财政局正在调查处理。

4、关于财务管理不规范的问题

（1）存量资金未收回。关山街2019年底自有银行账户余额7051.68万元，区财政局已向其下达账户年检确认书。其中16.15万元为2020年1-9月账户存款利息；银行扣款手续费0.1万元；6946.51万元为历年结余经费，已上缴区财政局；75.99万元已用于康园小区维修工程尾款；45.23万元将继续用于康园小区拆迁过渡，已转入该单位往来账户。

（2）预算项目编制不细化。区园林局今后将科学编制预算，合理测算经费需求，提高项目预算编制精细化水平，加大园林绿化养护经费管理力度，及时跟踪进度和目标完成情况，确保预算执行到位。
    （3）项目支出未明细核算。长虹中学对未明细核算的项目支出1205.57万元已按经济分类重新核算。
    （4）17家预算单位财务记账中原始附件不全共185笔，合计980.22万元。区园林局、区司法局、长虹中学等预算单位已按规定补齐相关原始附件。

（5）未按规定计提折旧。长虹中学已调整多计提折旧385.28万元。

（6）固定资产未入账。卓刀泉小学等14家预算单位已补登固定资产账338.02万元。

（7）未按规定核销往来款项，涉及金额63.68万元。长虹中学对其中23.44万元按区财政局通知要求进行了调账处理。另40.24万元为账龄较长、确定无法收回的往来款项，长虹中学已向区教育局提出核销申请，区教育局正在按程序报批。

（8）项目之间违规调剂使用资金。洪山开发区管委会今后将进一步科学编制预算，严格按照预算项目安排支出，着力提升预算刚性约束。关山街今后将严格执行《中华人民共和国预算法》，加强对预算收入和支出的管理，不擅自改变预算支出用途。

（9）公款租赁车位，涉及金额3.20万元。区残联已有5人退款，共计2.1万元。此问题已移送区纪委处理。

（10）合同管理不规范。区统计局今后将加强对原始凭证、合同及其他相关资料的审核，严格按照相关规定保证附件、合同及其他相关资料的完整性；卓刀泉小学将加强管理，严格执行合同。

（11）未代扣代缴个人所得税。区科协等7家预算单位已补缴个人所得税24.79万元。

5、关于部分单位内控制度、“三重一大”执行不到位的问题

区残联等六家预算单位健全完善了内控制度，进一步明确审批权限，严格执行议事规则，对所涉及开支进行了重新清理和复核。“三重一大”执行不到位的问题已移送区纪委。

6、关于工会经费管理问题

（1）超规定次数举办工会活动。涉及二聋学校等三家单位已将超过规定次数举办活动发放的6.27万元退回，已完成整改。

（2）工会福利在行政账上列支。卓刀泉小学等相关单位已采取措施，对工会账户进行单独核算。

（3）举办工会活动违规发放补贴，涉及金额0.12万元。区商务局相关人员已退回补贴0.12万元,完成整改。

（三）自然资源资产和环境审计查出问题整改情况

1、关于野芷湖水质下降，应对措施推进滞后的问题

2019年12月，狮子山街配合区水务局编制野芷湖水质提升工程方案，明确共同推动项目立项、代建单位招投标等工作措施。2020年5月，市、区生态环境部门监测公报显示，野芷湖水质为V类水体，水质有所改善。2020年11月12日野芷湖水质提升工程已开标，目前正在做进场的准备工作。同时，狮子山街落实好湖岸线常态化保洁工作，协调沿湖单位做好河湖周边环境管理工作，加强对排口的排查监管和各部门联动执法，配合区水务局做好野芷湖截污工程施工。

2、关于湖岸线排污口尚未全面实现截污的问题

狮子山街辖区南湖、巡司河、南湖连通渠已实现截污；野芷湖狮子山街段剩余4个排口正在实施野芷湖南片截污和水质提升工程，预计2021年6月完工。

3、关于部分社区雨污分流改造项目实施较为缓慢的问题

华农东、华农西及湖工、通惠社区、狮南社区5个社区已完成雨污分流改造。有4个社区尚未完成雨污分流改造：其中省农科院社区已开工，预计2021年完成施工；712所社区自行实施改造，预计2020年12月底完工；书城路社区正在施工，2020年12月底前完成；武南社区已纳入拆迁改造。

4、关于荷清水香违法建筑未按规定期限拆除的问题

狮子山街已于8月30日前对执法文书规定范围内的违法建筑全部拆除，10月10日已完成拆除区域综合环境恢复工作，清除建筑垃圾、播撒草籽复绿。下一步将加大巡查管控力度，对河湖岸线新增违建“零容忍”，发现即拆除。

（四）政府投资审计查出问题整改情况

1、关于建设工程多计工程造价的问题

涉及7个建设项目共计285.03万元，区水务局、区建设局等6家单位按照基本建设财务管理相关规定，已将多计的建设成本285.03万元分别从项目总成本中剔除，并按审计审定金额与施工单位办理工程结算手续，已完成整改。

2、关于项目建设手续不完善问题

涉及5个建设项目，区城管执法局、区城投公司等5家单位积极与相关部门沟通协商完善相关手续，有的手续正在办理中。承诺以后将严格按照国家基本建设程序和有关规定办理建设项目相关手续。

3、关于项目建设管理不规范问题

区建设局督促项目业主单位及时完善基本建设程序相关手续，结合实际按规定进行专业的分包；区城投公司针对工程未进行招投标、擅自缩减投资规模、违法分包的问题积极进行整改，吸取经验教训，在以后的工程项目建设中，通过加强招标管理、强化监督、完善制度等进行整改；区城管执法局承诺今后加强工程建设管理，严格按合同约定支付工程进度款，杜绝超概算内容施工；区教育局对财会人员进行培训，按照《基本建设财务管理规定》的要求，对项目涉及的监理费、设计费等二类费用进行清理，调整有关会计科目，并按项目单独核算。

4、关于青菱工业园停车场部分停车位改变停车用途的问题

该项目建成投入使用后，因周边地块仍属于建设期，停车需求较小。区城投公司对青菱停车场小部分位置进行隔断，作为区城投公司青菱现场临时过渡办公用房，待停车场正式启用或区城投公司确定新办公场所后即刻恢复原使用功能。

5、关于施工企业人员配备满足不了三级资质要求问题

洪投新创项目管理有限公司将完善公司治理结构，提高自身技术实力，达到相关人员配备要求。

二、下一步工作措施

区政府将继续做好审计查出问题的整改工作，对未整改到位的问题继续加强督查督导，着力提升审计整改效率和质量，确保全部问题整改到位。

(一)进一步健全完善审计整改工作机制。加强对审计整改工作的组织领导，对整改工作中存在的突出问题，督促相关单位在规定期限内全面落实整改。被审计单位是审计整改的责任主体，要严格落实审计整改要求，执行审计决定，采纳审计建议，完善管理制度，加强内部控制；对下属单位存在的问题，要履行主管责任，督促落实整改措施。审计部门加大对被审计单位整改情况跟踪检查和核实。对已整改到位的问题要继续关注，防止问题反复。对整改落实不到位、不彻底的问题，要查明原因，坚决督促整改到位。对屡查屡犯、屡禁不止的单位重点督办检查。

（二）进一步加强预算管理。区政府将责成财政等部门认真贯彻市委、市政府和区委、区政府的决策部署，健全预算标准体系，加快推进项目库建设，科学制定年度预算，细化预算编制，夯实预算执行基础；优化财政支出结构，大力压减一般性支出，全力保障重点支出，推进财政资源科学高效配置；全面实施预算绩效管理，将绩效理念融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统，不断提高财政资金使用效益。

（三）进一步强化审计监督，紧紧围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，围绕全区高质量发展和打好三大攻坚战，聚焦优化营商环境、疫情防控、精准脱贫等重点任务，加大对重大政策措施执行、重点民生资金和项目、财政资金使用绩效的审计力度，关注和揭示经济社会运行中各类风险隐患，更好发挥审计监督作用。加快推进审计全覆盖，切实履行审计监督职责，加强对财政全部收支及相关经济活动跟踪问效。不断创新审计方式，充分发挥大数据审计优势，深度分析审计查出问题的重点部门、重点领域及发展趋势，及时预警，做到防患于未然。