根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，区审计局依法对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2023年全区各部门、各单位坚决落实中央、省、市、区重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，优化支出结构，在有力保障重点支出的基础上，实现平稳运行，较好完成了全年经济社会发展目标任务。

一、区级财政管理审计情况

2023年，区本级一般公共预算收入总计1,682,030万元，支出1,682,030万元（含结转下年支出36,622万元）；政府性基金预算收入总计671,322万元，支出671,322万元（含政府性基金预算年终结余2,728万元）；国有资本经营预算收入总计4,051万元，支出4,051万元（含国有资本经营预算年终结余620万元）。

重点对区级预算执行和编制区级决算草案情况进行了审计，审计发现的主要问题：

（一）财政预算执行管理不够严格

（二）部分单位绩效目标设置不准确、不细化

（三）部分单位预算绩效评价流于形式

（四）部分单位过紧日子要求落实不到位

二、部门预算执行审计情况

按照部门预算执行审计五年一轮全覆盖的要求，对全区9家一级预算单位及所属21家二级单位预算执行情况进行了审计。通过审计发现：

（一）部分单位内控制度执行不到位

（二）部分单位未严格执行采购程序

（三）部分单位食堂管理不规范

（四）部分单位合同管理不严

（五）部分单位财经制度执行不严

三、重大项目审计情况

重点审计了洪山区大学之城亮点片区老旧小区改造工程、武汉市洪山区疾病预防控制中心和洪山区妇幼保健院新建项目、草市路（夹套河路—白沙洲大道）道路和排水工程等3个工程项目建设情况，发现的主要问题：

（一）多计工程价款

（二）未严格执行基本建设程序

（三）未严格履行建设单位监管职责

四、重点民生资金和项目审计情况

（一）2022年度科学技术研究与开发专项资金管理使用及绩效情况审计调查

重点调查了专项资金的奖补政策制定情况、项目绩效评审情况，发现的主要问题有：

1.个别项目奖补政策制定不完备，资金审核不严格。

2.部分项目评审组织不规范。

3.部分项目监控管理不到位。

4.部分项目绩效指标设置不全、不细。

（二）高中教育政策落实和资金管理使用情况专项审计调查

对2023年度高中教育政策落实和资金管理使用情况进行了审计，重点审计了区教育局，延伸调查了4所普通高中。发现的主要问题有：

1.未竣工验收即投入使用。

2.暂估价重新组价部分未下浮。

3.未按合同进度支付工程款。

4.校舍建设工程质量把关不严。

5.项目监管不到位。

（三）洪山区土地储备资金管理使用情况专项审计调查

对土地储备资金管理使用情况进行了审计，发现的主要问题有：

1.土地储备计划未能按期实施。

2.土地出让金应收未收。

3.储备土地管护制度缺失。

4.耕地占补平衡指标转让收入应缴未缴。

五、国有资产管理情况

为规范和加强预算单位国有资产运用和管理，确保国有资产的安全和完整，优化资产配置，提高国有资产使用效益，区审计局在区本级预算执行、部门预算执行和经济责任审计项目中，持续关注了国有资产管理情况，发现的主要问题有：

（一）政府资产核算不规范。 

（二）资产配置预算编制不到位。

（三）部分资产未入账。

（四）部分单位办公用房未办理产权登记。

（五）闲置资产未按规定处置。

六、审计建议

（一）树立预算法规意识，强化预算刚性约束。坚持《预算法》法定原则，严格执行人大批准的预算。各预算单位在预算编制、执行、监督等各个环节，都必须遵循预算法的规定，确保预算的严肃性和权威性。

（二）加强财政资源统筹，提升财政管理质效。按照省、市、区大财政体系建设要求，深入摸清家底，充分发掘有效资产。强化上级转移支付资金、地方政府债券资金等各类财政资源的统筹力度，实现资源优化配置和共享利用，提高财政资源的使用效率。

（三）严格财经纪律要求，保障财政平稳运行。坚持花钱必问效、无效必问责，进一步树牢过“紧日子”思想，从严从紧落实过“紧日子”要求，将厉行节约贯穿财政管理工作的方方面面。严把预算支出、资产配置、政府采购等关口，从源头上大力压减非重点、非急需、非刚性一般性支出。

（四）持续深化审计整改，强化审计成果运用。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，把审计整改作为重要的政治任务，坚持“治”“防”并举，着眼于治理存量问题，积极推动整改，有效巩固整改成果，避免“屡审屡犯”，全力做好审计的“后半篇文章”。