二、2017年度收入决算情况说明

  2017年度本年收入合计3,464万元。其中：财政拨款收入2,932万元，占本年收入84.64%；上级补助收入0万元，占本年收入0.00%；事业收入0万元，占本年收入0.00%；经营收入0万元，占本年收入0.00%；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0.00%；其他收入532万元，占本年收入15.36%。

图2：收入决算结构（略）

  三、2017年度支出决算情况说明

  2017年度本年支出合计3,463万元。其中：基本支出1,535万元，占本年支出44.33%；项目支出1,928万元，占本年支出55.67%；上缴上级支出0万元，占本年支出0.00%；经营支出0万元，占本年支出0.00%；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0.00%。

图3：支出决算结构（略）

  四、2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2017年度财政拨款收、支总计2,932万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加826万元，增长39.22%。主要原因是：1、2017年招商引资（大预算）纳入决算；2、企业奖励资金及科学技术资金的增加；3、市场中心（自收自支二级单位）划转，部分人员经费的转入。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况（略）

  五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

 （一）财政拨款支出决算总体情况。

  2017年度财政拨款支出2,931万元，占本年支出合计的84.64 %。与2016年相比，财政拨款支出增加825万元，增长39.17%。主要原因是：1、2017年招商引资（大预算）纳入决算；2、企业奖励资金及科学技术资金的增加；3、市场中心（自收自支二级单位）划转，部分人员经费的转入。

 （二）财政拨款支出决算结构情况。

  2017年度财政拨款支出2,931万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,192万元，占40.67%；国防支出0万元 ，占0.00% ；公共安全支出0万元 ，占0.00% ；教育支出0万元，占0.00%；科学技术支出300万元，占10.24%；文化体育与传媒支出0万元，占0.00 %；社会保障和就业支出61万元，占2.08 %；医疗卫生与计划生育支出33万元，占1.13 %；节能环保支出0万元，占0.00 %；城乡社区支出0万元，占0.00 %；农林水支出0万元，占0.00 %；交通运输支出0万元，占0.00 %；资源勘探信息等支出0万元，占0.00 %；商业服务业等支出929万元，占31.70 %；援助其他地区支出0万元，占0.00 %；国土海洋气象等支出0万元，占0.00 %；住房保障支出77万元，占2.63 %；粮油物资储备支出0万元，占0.00 %；其他支出339万元，占11.57 %；债务付息支出0万元，占0.00 %。

 （三）财政拨款支出决算具体情况。

2017年一般公共预算财政拨款支出年度预算为2,998万元(包括年初部门预算、基本建设等专项资金、上级下达的专项转移支付资金及年初结转和结余资金等)，支出决算为2,931万元，完成年度预算的97.74%。其中：基本支出1,535万元，项目支出1,396万元。

项目支出主要用于：一般公共服务支出404万元。其中主要项目有:（1）招商引资（大预算）97.78万元，主要成效全区招商引资完成总额563.8亿元人民币，同比增长60.1%，完成全年目标值128.1%，拼搏值118.7%，超全市平均增幅18.8个百分点，增幅在全市中心城区排名第一，全市第 二。其中实际利用外资32509万美元，同比增长21.4%，完成全年目标104.7%，拼搏值101.2%，超全市平均增幅8.2个百分点，增幅在全市中心城区排名第四。我区引进世界500强、中国500强企业研发机构1个，即软通动力智慧业务全国总部；新引进30亿元以上服务业项目1个，即杨春湖商务区A地块商业综合体（暂定名）项目；（2）市场开发服务中心人员经费53.82万元，主要成效包括完成武汉广寰商贸有限公司等投资项目收费及管理工作、完成街道口大楼等产权出租的收费及管理工作、做好国有资产增值保值工作、做好市场资产管理工作；（3）党建工作经费（含纪检）3万元，主要成效加强政治建设，党委理论学习中心组学习进一步制度化、规范化，落实党委意识形态责任制，切实加强和改进意识形态工作，加强组织建设，落实管党治党责任；（4）精准扶贫工作经费3万元，主要成效是做好了扶贫工作的后勤保障，促使扶贫工作的有序开展；（5）聘请法律顾问经费5万元，主要成效在日常行政行为中积极听取法律意见及指导，特别是在处理信访案件、政务公开、合同签订等事务中，在法律顾问的指导下开展具体工作，确保行政行为依法依筹集资金）文明创建工作经费10万元，主要成效扎实做好文明城市建设常态化工作，切实提升商贸、旅游行业文明水平。为引导企业做好教育宣传工作，我局积极筹集资金，多次印制各类文明建设公益宣传物品，累计发放宣传画2000幅、应知应会知识卡片2000张、测评调查表1000份、袖标300个、绶带100条、标牌500个，营造良好的文明建设宣传氛围；（7）外商投资企业管理协调2万元，主要成效统筹管理全区进出口业务工作。执行国家制定的进出口商品管理办法、进出口商品目录和进出口商品配额招标政策，指导进出口配额、许可证、加工贸易合同的管理工作；（8）外贸出口创汇8.91万元，主要成效全区外贸出口完成18.6亿元人民币, 同比增长16.23%，比5%的预期目标超出11.23个百分点，比6%的拼搏目标超出10.23个百分点。增幅在全市中心城区排名第二；（9）招商引资工作经费80万元，主要成效完善体制机制，加强招商引资力量。成立了洪山区招商引资工作领导小组，建立了包含38家单位招商引资联动的长效工作机制。加强与区内外各部门联系与合作，与2家专业中介机构、3家湖北（武汉）商会及2家知名企业签署战略合作协议，聘请了5位招商大使。强化指标考核，层层传导压力。制发《2017年招商引资工作目标及考核办法（试行）》，科学设定考评指标，对招商引资进行综合性考核，引导全区上下更加注重引进高质量项目。建立招商项目信息周报告制度，对招商引资各项考核指标实行“周通报、月调度、季总结”，并进行督查考核，全方位推进招商引资工作；（10）社区酒类协管员补助39.12万元，主要用于完善酒类信息化管理及维护、宣传培训等；（11）购买固定资产3.6万元，主要成效加强固定资产管理，为机关人员日常工作提供必要的办公环境，为完成全局各项工作任务做好后勤保障；（12）购买劳务18万元，主要用于聘用招商人员工资、社保福利支出等，主要成效是更有效的完成招商引资年度目标；（13）机动经费15万元，主要用于缴纳残疾人保障金及慰问退休老干等开支，主要成效是为保障残疾人权益，促进残疾人就业；（14）商业经济运行48万元，主要成效全区社会消费品零售总额完成614.12亿元，增长10.2%，完成预期目标，增幅在全市中心城区排名第四。全区完成批零住餐业“小进限”新增33家，超目标16家。（15）执法工作经费48万元，主要成效是对酒类市场日常监督管理及打假，酒类备案登记及年审。

科学技术支出300万元，主要用于2016年度国际贸易企业奖励资金及2016年社零额小进限奖励资金。

商业服务业等支出692万元，主要用于招商引资启动资金，旅游工作经费及中央外经贸发展专项资金。

  1. 一般公共服务支出(类)。年度预算为1,251万元，支出决算为1,192万元，完成年度预算的95.28%。

  2. 国防支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  3.公共安全支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  4.教育支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  5.科学技术支出(类)。年度预算为299万元，支出决算为300万元，完成年度预算的100.03%。

  6.文化体育与传媒支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  7.社会保障和就业支出(类)。年度预算为60万元，支出决算为61万元，完成年度预算的100.65%。

  8.医疗卫生与计划生育支出(类)。年度预算为36万元，支出决算为33万元，完成年度预算的91.54%，支出决算数小于年度预算数(低于92%时必须说明原因)的主要原因是在职转退休2人。

  9.节能环保支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  10.城乡社区支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  11.农林水支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  12.交通运输支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  13.资源勘探信息等支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  14.商业服务业等支出(类)。年度预算为934万元，支出决算为929万元，完成年度预算的99.44%。

  15.援助其他地区支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  16.国土海洋气象等支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  17.住房保障支出(类)。年度预算为77万元，支出决算为77万元，完成年度预算的99.36%。

  18.粮油物资储备支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

  19.其他支出(类)。年度预算为339万元，支出决算为339万元，完成年度预算的99.92%。

  20.债务付息支出(类)。年度预算为0.00万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%。

   六、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

   2017度一般公共预算财政拨款基本支出1,535万元，其中，人员经费1,500万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费35万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、因公出国(境)费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、 税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

   七、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   (一)“三公”经费的单位范围

   武汉市洪山区商务和旅游局有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括武汉市洪山区商务和旅游局（本级）及下属0个行政单位、0个参公事业单位、1个全额拨款事业单位。

   (二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

   2017年度“三公”经费财政拨款年度预算数为40万元，支出决算为34万元，为预算的85%，其中：

   1.因公出国(境)费用支出决算为8万元，为预算的0%，比预算增加8万元，主要原因是该费用属于难以预测的经费，因此年初并没做预算。

   2017年因公出国(境)团组2次，2人次，实际发生支出8万元。其中：住宿费1万元、旅费5万元、伙食补助费1万元、培训费0万元、杂费1万元。主要用于随武汉市洪山区代表团赴澳大利亚、新西兰访问国际交流与合作团组1个、1人次；组织经贸交流团赴台开展工作业务考察团组1个、1人次。主要根据市、区对台工作要点，区台办拟组织经贸交流团赴台开展对台招商工作，拜访对我区有初步投资意向的保险、医疗公司，进一步宣传区情及招商优惠政策，争取项目在我区落地。参访我区对口联系的苗栗县三义乡，推进双方项目合作，深化友谊。

   2.公务用车购置及运行维护费（系二级单位商业行业管理公务用车）支出决算为2万元，完成预算的0%；其中：

   (1)公务用车购置费0万元，为预算的0%，比预算增加(减少)0.00万元。本年度购置(更新)公务用车0.00辆，年末公务用车保有量1辆。

   (2)公务用车运行维护费2万元，为预算的0%，比预算增加2万元，主要原因是年初未做预算。主要用于公务用车日常维修费、燃料费等，其中：租车费0万元；燃料费 0.6 万元；维修费 0.76 万元；过桥过路费 0.11 万元；保险费 0.47 万元；安全奖励费用0万元；其他填写具体项目等0万元。

   3.公务接待费支出决算为24万元，为预算的60%，比预算减少16万元，主要原因是按照中央八项规定的要求规范公务支出和接待标准，尽量减少开支。主要用于招商引资中的公务接待活动。

   2017年执行公务和开展业务活动开支公务接待费24万元。其中：国际访问1万元，主要用于来访外来投资商的接待工作 8 批次 46 人次(其中：陪同 9 人次)；大型活动 5 万元，主要用于 地大珠宝年会 的组织接待工作 1 批次 430 人次(其中：陪同 35 人次)；外省市交流接待 3 万元，主要用于 外省市招商引资洽谈考察 的接待工作 12 批次 185 人次(其中：陪同 38 人次)；及 省内招商引资洽谈考察 等接待活动 15 万元，主要用于省内招商引资洽谈考察的接待工作 138 批次 1299 人次(其中：陪同 263 人次)。

   2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少21万元，降低38.18%，其中：因公出国(境)支出决算减少4万元，降低33.33 %；公务用车购置及运行费支出决算减少11万元，降低84.62%,公务接待支出决算减少6万元，降低20%。因公出国(境)费用支出减少的主要原因是主要原因是按照中央八项规定的要求规范支出标准，尽量减少开支，公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是按照中央八项规定的要求，精减公务车运行费，公务接待支出决算减少的主要原因是按照中央八项规定的要求规范公务支出和接待标准，尽量减少开支。

   八、2017年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

   2017年政府性基金预算财政拨款上年结转和结余0.00万元，本年收入0.00‐万元，本年支出0.00‐万元，年末结转和结余0.00‐万元。具体支出情况为：

   (一) 文化体育与传媒支出 (类)。支出决算为0万元。 

   (二) 社会保障和就业支出 (类)。支出决算为0‐万元。 

   (三) 城乡社区支出 (类)。支出决算为0‐万元。

   (四) 农林水支出(类)。支出决算为0‐万元。

   (五) 交通运输支出(类)。支出决算为0‐万元。

   (六) 资源勘探信息等支出(类)。支出决算为0‐万元。

   (七) 其他支出 (类)。支出决算为0‐万元。

   九、关于2017年度预算绩效情况说明

   (一)预算绩效管理工作开展情况  

   根据预算绩效管理要求，武汉市洪山区商务和旅游局组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目23个，资金1396万元。

   (二)绩效自评结果

   武汉市洪山区商务和旅游局今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果（不包括涉密项目）。

   23项目绩效自评综述：项目全年预算数为1438万元，执行数为1396万元，完成预算的97%。

   1.主要产出和效果：

  (1）采取多项措施，全面完成绩效目标

  2017年，全区招商引资完成总额563.8亿元人民币，同比增长60.1%，完成全年目标值128.1%，拼搏值118.7%，超全市平均增幅18.8个百分点，增幅在全市中心城区排名第一，全市第二。其中实际利用外资32509万美元，同比增长21.4%，完成全年目标104.7%，拼搏值101.2%，超全市平均增幅8.2个百分点，增幅在全市中心城区排名第四。

   2017年，全区社会消费品零售总额完成614.12亿元，增长10.2%，完成预期目标，增幅在全市中心城区排名第四。

   2017年，全区外贸出口完成18.6亿元人民币, 同比增长16.23%，比5%的预期目标超出11.23个百分点，比6%的拼搏目标超出10.23个百分点。增幅在全市中心城区排名第二。

   2017年，全区完成批零住餐业“小进限”新增33家，超目标16家。

   2017年，我区引进世界500强、中国500强企业研发机构1个，即软通动力智慧业务全国总部；新引进30亿元以上服务业项目1个，即杨春湖商务区A地块商业综合体（暂定名）项目。

  （2）以“一号工程”为重点，推进招商引资创新发展

   一是完善体制机制，加强招商引资力量。成立了洪山区招商引资工作领导小组，建立了包含38家单位招商引资联动的长效工作机制。加强与区内外各部门联系与合作，与2家专业中介机构、3家湖北（武汉）商会及2家知名企业签署战略合作协议，聘请了5位招商大使。

   二是明确扶持措施，强化政策支撑。出台《关于支持引进和发展重点产业企业的意见（试行）》、实施细则及兑现流程。制定《洪山区招商引资“一号工程”2017年实施方案》，细化了全区招商引资的工作要求，为“一号工程”提供了强有力的政策支持和措施支撑。

   三是强化指标考核，层层传导压力。制发《2017年招商引资工作目标及考核办法（试行）》，科学设定考评指标，对招商引资进行综合性考核，引导全区上下更加注重引进高质量项目。建立招商项目信息周报告制度，对招商引资各项考核指标实行“周通报、月调度、季总结”，并进行督查考核，全方位推进招商引资工作。

   四是始终紧盯项目不放松。按照投资总额及投资强度、投资效益、就业情况、社会效益服务于龙头企业、隐形冠军，力争引大引强。

   五是不断强化基础库建设。委托戴德梁行制作全区招商产业规划，目前已初步完成对全区相关街乡及重点部门的调研工作，正在进行资料整理和初稿撰写。2017年，全区策划项目库累计项目数40个；累计新引进亿元以上开工项目20个，累计到位资金114.3亿元；累计新注册亿元以上项目220个，累计注册资本302.2亿元；累计签约亿元以上项目33个，签约金额2205.4亿元；累计上报在谈亿元以上项目105个，其中1-5亿元项目27个，5亿元以上大项目78个。目前全区招商引资资源库、项目库、企业库、客商库已基本搭建完成，正在持续完善中。

   六是实施校友招商战略。成功举办洪山区深圳招商引资说明会暨武汉高校校友总会联盟深圳站成立大会、“武汉”中国宝谷”珠宝产业发展高峰论坛，积极参加百万校友资智回汉工程系列活动，在武汉大学、华中科技大学等专场活动，共签约10个项目，投资总额共计678.9亿元。

   七是推进创新链招商，先后组织赴北京、上海等地进行招商项目考察10余次，实地考察项目共计近40个，产业涉及互联网+、大数据、军民融合、产业园运营等多个产业板块。重点引进软通动力等创新企业和孵化机构，打造创新要素聚集地；重点引进华侨城集团、首开集团、金茂集团、前海集团等国内顶尖企业，打造杨春湖高铁商务区；以总部经济建设为载体推动以商招商。

   八是盯紧舆论宣传工作不放松。通过参加各级各类大型招商引资活动，发放洪山区招商引资宣传册及产业支持政策宣传手册。成功搭建“洪山招商”微信公众号并与市级平台和区级平台联动，在长江日报2次推出洪山招商引资“一号工程”专版，广泛宣传我区招商“一号工程”工作进展及成果。

   （3）以加强指导为着力点，着力发展对外贸易

为做好我区实际利用外资及外贸出口工作，我局一是对已批利用外资项目进行统计汇总，分类排队，定期调度，督促资金到位；二是加强对外商投资企业的扶持和服务，办好现有外商投资企业，争取更多的外商投资企业增资扩股；三是通过积极引导企业集中力量发展高技术含量、高附加值、加工贸易型和国家扶持出口的产品，抓好出口产品结构调整；四是认真研究当前国家、省、市一系列的鼓励出口优惠政策，加强政策扶持；五是继续牢固树立环境就是生产力的意识，进一步优化投资环境。

   （4）以服务企业为抓手，促进商贸行业健康发展

   一是落实扶持政策，鼓励企业发展。根据相关政策，对区内55家符合“社零额”、“小进限”等奖励条件的企业，兑现奖励250万元。

   二是积极走访街道，主动到重点企业调研，将市、区相关政策带到企业，指导企业做好社零额数据的上报工作。

   三是落实安全生产责任制，及时将上级文件指示精神送到企业。抓好重要时间段，重大节日的安全生产工作。积极参加各级安全生产会议，认真开展安全生产培训、学习。

   四是扎实做好文明城市建设常态化工作，切实提升商贸、旅游行业文明水平。为引导企业做好教育宣传工作，我局筹集资金资金，多次印制各类文明建设公益宣传物品，累计发放宣传画2000幅、应知应会知识卡片2000张、测评调查表1000份、袖标300个、绶带100条、标牌500个，营造良好的文明建设宣传氛围。

   五是深入践行绿色发展理念，全面推进环境保护各项工作的落实。在招商引资工作中，我局坚持严格把控招商引资项目，倡导引进绿色环保产业。在行业监管中，紧密配合区环保局等职能部门，加强监督检查，开展专项治理。

   （5）以树立品牌为目标，大力开展宣传推广

组织参加广州旅游展销会、重庆展销会等大型活动，发放资料4000余份，进一步展示了洪山旅游的独特风采和魅力。圆满完成国庆一日游惠民活动，7天共组织游客873人次游览了我区一寺一街二馆，获得市内外游客好评，不断扩大了洪山旅游的影响力。综合整治旅游市场秩序，畅通投诉渠道。全年积极处置旅游投诉案件92件，退件14起。出动车次70余次，出动人员120余次。做到了有诉必接，调查处置率100%，回复率100%。

   2.发现的问题及原因：

　   一是绩效评价指标体系还不完善。绩效目标设置过程中还存在指向不清、量化不够、预算和目标匹配不足的问题，绩效评价多集中在资金分配使用方面，受评价主体、评价指标、评价标准、评价方法和基础数据等影响，绩效评价质量有待提高。

　　二是对绩效意识不够。通过绩效评价工作的逐步推进，各部门逐步树立了绩效理念，对预算绩效评价工作的态度由“被动接受”变为“主动实施”，但相关工作责任有待进一步细化。

   3.下一步改进措施：

   一是提高绩效目标编制质量。建立完善内部绩效目标审核制度，不断提高绩效目标编报水平，加强对绩效目标的审核，完善审核机制和审核流程，推进绩效目标、绩效评价指标形成相互印证、互为参考的系统。

　　二是加强学习培训，树立绩效管理理念。由于绩效评价工作要求高，工作量大，涉及业务、财务、效益等多方面的基础工作，要通过进行多方位多层次的学习培训，不断提高单位人员的绩效意识，发挥各部门在预算绩效管理中的主体作用。同时应进一步明确部门预算绩效管理包括绩效目标设定、申报，绩效评价结果应用及检查考核等方面的职责，适量增加绩效管理工作人员配备，以确保各项工作顺利进行。

十、2017年度其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况。

2017年度武汉市洪山区商务和旅游局(含参照公务员法管理的事业单位)机关运行经费支出22万元，比2016年减少18万元，降低45 %。主要原因是人员的增减（其中年内退休2人）。

(二)政府采购支出情况。

2017年度武汉市洪山区商务和旅游局政府采购支出总额5万元，其中：政府采购货物支出5万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占用情况。

截至2017年12月31日，武汉市洪山区商务和旅游局共有车辆1辆，其中，一般公务用车0.00辆，一般执法执勤用车0.00辆，特种专业技术用车0.00辆，其他用车1辆（系二级单位商业行业管理公务用车），其他用车主要是商业行办公务用车；单位价值50 万元(含)以上通用设备0.00台(套)，单价100万元(含)以上专用设备0.00‐台(套)。 

第四部分  2017年重点工作完成情况

一、重点工作事项标题

招商引资

二、重点工作事项标题

外贸出口创汇

第五部分  名词解释

(一)财政拨款收入：指单位从本级财政部门取得的财政拨款。

(二)上级补助收入：指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(三)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(四)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(五)其他收入：单位取得的除上述收入以外的各项收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

(六)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(七)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。